農村養老保險制度研究與分析——深度解讀
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引言
改革開放以來，我國農村經濟發展的人口與勞動力基礎發生了快速變革，傳統的農村社會形態逐步瓦解，農村社會加快轉型，表現為：傳統小農社會生活發生重大變化；農村居民老齡化群體比重迅速增加，老齡化社會提前到來；在城市及城市周圍，非正規居住的農村流動人口大量積聚。這就導致了農村家庭、集體和個人儲蓄、養老功能的減弱，家庭養老面臨挑戰，集體養老保障功能弱化，儲蓄養老保障功能不足。為此，加快建立農村社會化養老體系則成為解決農村居民養老問題的根本出路。
農村居民養老保險制度是采取個人、單位和國家等多方出資籌集養老基金并為老年人提供經濟幫助和服務，保障其基本生活的一項制度，它是農村養老模式發展的必然趨勢，也是未來社會化養老保障的核心和基礎。由于經濟發展條件的限制和其它多方面的原因，至今處于早期試點的發展體制階段，沒有取得重大突破，尚未建立適應城鄉統籌發展的農村社會保險制度。本文借鑒江蘇蘇州市吳中區解決農村居民養老的一些做法，力圖在我國農村解決農村居民養老方面做點探索。
一、國內外研究成果綜述
1.1國內研究成果
2004年，羅世瑞指出，農民的養老問題關鍵在于經濟保障，農民的養老問題不需要依賴于國家財政支持，完全可以讓農民參加商業保險，因為商業保險有著很強的靈活性和較高的適應性。農民根據自身繳費能力和保障需要等指標自主選擇最適合自己的險種。
2007年，楊翠迎、米紅提出農村社會養老保險制度在實施中要遵循分群體特征的原則， 群體主要包括四大類：第一群體是農民工，實行“彈性帳戶和激勵帳戶相結合”；第二群體是失地農民，實行“個人帳戶、基礎養老金和儲備金結合”；第三群體是純農戶，實行完全積累制,實行“個人帳戶+長壽風險基金”，也可以選擇實行“個人帳戶+統籌帳戶”的模式；第四個群體是計劃生育戶，針對這一群體實行“即期投入"的模式
1.2國外研究成果
直至今天，國外養老保險已經經過了三個歷史階段“家庭養老保險一國家年金保險一社會多支柱養老保險”。 1889年，德國頒布《老年和殘障社會保險法》，這一文件是通過政府強制性社會保險來分散勞動風險的保障制度誕生的標志。至此，人類社會進入現代養老保險時期。
“二戰”后，資本主義經濟快速發展，工業化進程加快，大量農村勞動力涌入城市。為滿足農村勞動力對社會保障的迫切需要，西方國家將農村養老保障制度的覆蓋面積不斷擴大。1957年，德國頒布《農民老年救濟法》，這一文件規定對獨立經營的農業企業主、以及與他們共同從事農業生產經營的勞動成員實行特殊的老年保障制度。其主要內容是，所有沒有參加其他養老保險的農民必須投保，投保的經費有兩個來源，一是法定投保人自行繳納的保費，二是政府對投保人的經費補貼。日本的農村社會保障體系初步建立是在日本政府于1959年頒布的《國民養老金法》開始的，強制性特征很突出，除了農民以外，個體經營者也被納入社會養老保險體系。
20世紀末，西方發達國家面臨人口老齡化的問題，領取養老金的人數迅速增多，公共財政對養老保險供款的負擔也大大加大，日積月累形成了顯性化的債務。人口老年化還加重了養老保險的業務量和運營負擔，管理費用增多，又是公共財政的一大負擔。因此，許多國家開始針對社會保險制度進行改革，在農村社會養老保險方面的改革趨勢具體表現擴大覆蓋面、政府主導低層次保障、減少國家干預、發揮私有企業的作用、增加退休年齡的彈性、財務模式傾向于采取稅收的方式籌集資金、基金管理方式為部分積累制(現收現付制和完全積累制結合在一起的制度)。西方發達國家對農村社會養老保險制度的改革滿足了經濟全球化和區域經濟一體化的要求。
二、我國農村社會養老保險制度如何實行
2.1中國農村社會養老保險制度建設勢在必行
“老有所養”是中華民族的傳統美德，然而，隨著經濟發展和社會變遷，傳統農村養老方式不可避免地陷人了困境，遭遇到前所未有的沖擊和削弱。土地保障功能備受沖擊、家庭結構模式變遷、農村人口老齡化和農民消費方式改變等因素使老年人的供養缺乏穩定性且隱藏著風險學者衛龍寶、儲雪玲、王恒彥從我國城鄉老年人口生活質量比較研究角度指出，老年人口的核心問題是老年人口的生活質量問題。同時，我國長期存在的城鄉二元結構和城市化進程的快速發展，使得我國城市和農村老年人的生活質量存在明顯差異)縮小城鄉老年人的生活質量差距，實現城鄉統籌，提高老年人口特別是農村老年人的生活質量，讓老年人共享到社會發展的成果，對進一步化解人口老齡化給社會發展帶來的危機和壓力，推動我國經濟社會持續發展，具有重要的理論意義與現實價值。老年人口生活質量包括健康質量、物質條件、養老保障、精神需求、社會參與、自然環境等六個方面。
可見，建立農村養老保險制度的必要性。國務院發展研究中心副主任劉世錦在第三屆中國社會保障淪壇專家發言摘要中指出:現行的城鎮職工基本養老保險制度是在城鄉分割的背景下建立的，農村養老保障制度嚴重滯后，基本停留在家庭保障。8億多農民大多沒有社會養老保障，其結果是以社會保障為主旨的社會保障領域形成了新的城鄉二元結構，不適應城鄉統籌發展和和諧社會建設的需要。江勝認為農村保障的欠缺不僅嚴重地影響了廣大農村居民的生活保障和生活質量問題，造成貧困現象的惡性循環，而且嚴重地違背了社會保障應該體現的公平原則，進而直接妨礙著農村和諧社會的構建。趙慶國指出，建立農村社會養老保險是農村社會化生產方式發展的需要，是應對人口老齡化的需要，是農村經濟改革的需要，是推行計劃生育政策的需要，是推進農村土地使用權流轉的需要，是增加農民收人的需要。嚴俊指出建立農村社會養老保險是農村社會轉型和解決“三農”問題的要求。
可見，建立農村養老保險制度的必要性。國務院發展研究中心副主任劉世錦在第三屆中國社會保障淪壇專家發言摘要中指出:現行的城鎮職工基本養老保險制度是在城鄉分割的背景下建立的，農村養老保障制度嚴重滯后，基本停留在家庭保障。8億多農民大多沒有社會養老保障，其結果是以社會保障為主旨的社會保障領域形成了新的城鄉二元結構，不適應城鄉統籌發展和和諧社會建設的需要。江勝認為農村保障的欠缺不僅嚴重地影響了廣大農村居民的生活保障和生活質量問題，造成貧困現象的惡性循環，而且嚴重地違背了社會保障應該體現的公平原則，進而直接妨礙著農村和諧社會的構建。趙慶國指出，建立農村社會養老保險是農村社會化生產方式發展的需要，是應對人口老齡化的需要，是農村經濟改革的需要，是推行計劃生育政策的需要，是推進農村土地使用權流轉的需要，是增加農民收人的需要。嚴俊指出建立農村社會養老保險是農村社會轉型和解決“三農”問題的要求。
2.2政府責任定位:監管和財政
作為政治組織和經濟組織，政府行為包括政治行為、經濟行為和行政行為，研究政府在農村社會養老保險中的行為也就是研究政府如何參與社會養老保險。石宏偉、王鑫談及建立農村養老保險體系是政府的責任。在實踐中，各國政府對這一制度的建立和完善一直發揮著主導作用。就業和社會保障是憲政的必然產物，世界各國憲法均已明確規定了國家有保障公民就業和基本生活的義務和責任。對此，我國《憲法》第45條第1款規定:“中華人民共和國公民在年老、疾病或者喪失勞動能力的情況下，有從國家獲得物質幫助的權利。國家發展為公民享受這些權利所需要的社會保險、社會救濟和醫療衛生事業”。中國農村居民與城鎮居民一樣，享有社會養老、醫療、救濟等公共服務的權利。學者彭高建指出，個人與養老保險市場和經營者之間在信息分享方面不公平、不對稱，個人無法判斷自己面對的風險，在已達到的風險面前，也無法為自已提供基本保障。因此，政府的介人不可避免。周德勝認為，發展農村養老保險是現代政府責任理念的內在要求，也是是政府保護農民利益的現實要求。
黃曉指出由于個人經常具有“短現”行為，不可能為自己老年購買足夠的儲蓄和保險，這就需要政府介人。安增龍中指出:我國農村社會保險管理體制改革的目標應當是:通過改革逐步形成機構統一、政事分開、法制完備、機制健全、監管有力，以城鎮職工和農村社會養老保險為主，逐步與國際接軌的新型管理體制。在目標實現的過程中，政府要擔當管理者角色。楊方方也認為，在正常社會狀態下政府也有必要承擔社會保險的相應責任，這是基于國家認同和政府公共職責所決定的，因為國家認同需要社會保障制度，而政府肩負著提高國民福利、維護社會公平的公共職責。在農村社會養老保險制度中政府責任定位除了監管責任之外，還承擔財政責任。汪柱旺認為:“從社會養老保險的特性和政府的職能來推演，政府應發揮其在農村養老保險中的主導作用，并以其主體地位來制定保障農村養老保險發展的法律規范，推進切實有效的政策措施，加大政府財政資金的投人力度，并強化其對農村養老保險的監控管理，從而促進農村社會養老保險事業的健康、快速發展。”
黃曉指出由于個人經常具有“短現”行為，不可能為自己老年購買足夠的儲蓄和保險，這就需要政府介人。安增龍中指出:我國農村社會保險管理體制改革的目標應當是:通過改革逐步形成機構統一、政事分開、法制完備、機制健全、監管有力，以城鎮職工和農村社會養老保險為主，逐步與國際接軌的新型管理體制。在目標實現的過程中，政府要擔當管理者角色。楊方方也認為，在正常社會狀態下政府也有必要承擔社會保險的相應責任，這是基于國家認同和政府公共職責所決定的，因為國家認同需要社會保障制度，而政府肩負著提高國民福利、維護社會公平的公共職責。在農村社會養老保險制度中政府責任定位除了監管責任之外，還承擔財政責任。汪柱旺認為:“從社會養老保險的特性和政府的職能來推演，政府應發揮其在農村養老保險中的主導作用，并以其主體地位來制定保障農村養老保險發展的法律規范，推進切實有效的政策措施，加大政府財政資金的投人力度，并強化其對農村養老保險的監控管理，從而促進農村社會養老保險事業的健康、快速發展。”
三、農村社會養老保險基金運營管理
農村社會養老保險基金籌集方面，學者涂余華認為“我國農村養老保險基金籌集存在著保費籌集原則與參加自愿原則的矛盾，農民參保缺乏積極性;預籌積累為特征的儲蓄型保險制度導致養老基金互濟性差;保費籌資來源不穩定，社會養老缺乏充足可靠的資金保障;保費投資形式單一，缺乏增值的有效途徑等問題。應該通過各級財政補貼、土地資本化、稅收等渠道完善我國農村養老保險基金的籌措問題”。東方銅牛網www.lohimaja.com王曉潔、張晉武認為，資金籌集是社會保障制度運行的核心問題，通過政府補貼發揮政府在資金籌集中的支持和利益誘導作用，是加快建立農村社會養老保障制度的支點所在。一個有效的制度供給必然會引來制度需求，當新的制度供給和制度需求達到平衡時，制度變遷才能應運而生。學者秦建文、石文偉則認為農村養老保險基金的籌措應該“委托商業保險公司代理運作”。但是，總的來看，大多數學者認為，我國建立農村社會養老保險制度的資金籌集傾向于政府財政支持為主。
結束語
本論文在導師的悉心指導下完成的。導師淵博的專業知識、嚴謹的治學態度，精益求精的工作作風，誨人不倦的高尚師德，嚴于律己、寬以待人的崇高風范，樸實無法、平易近人的人格魅力對本人影響深遠。不僅使本人樹立了遠大的學習目標、掌握了基本的研究方法，還使本人明白了許多為人處事的道理。本次論文從選題到完成，每一步都是在導師的悉心指導下完成的，傾注了導師大量的心血。在此，謹向導師表示崇高的敬意和衷心的感謝!在寫論文的過程中，遇到了很多的問題，在老師的耐心指導下，問題都得以解決。所以在此，再次對老師道一聲：老師，謝謝您!